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[期刊] 上海金融
[作者]
林安民
随着两岸跨境洗钱犯罪日渐严重,虽然两岸有共同打击跨境洗钱犯罪的意愿,但由于两岸的刑事司法互助机制较薄弱,并且两岸对洗钱犯罪的规定也差距较大,因此对于跨境犯罪的打击与预防方面将存在不少困境。需要通过完善刑事司法互助机制,并缩小两岸在反洗钱立法方面的差距,才能达到共同预防、打击洗钱犯罪的目的。
关键词：
洗钱犯罪 司法互助 两岸
[期刊] 武汉金融
[作者]
周娟 章于芳
海峡两岸经贸往来的频繁,为两地跨境洗钱犯罪提供了便利。近年来,一些沿海、边境地区出现了许多从事非法金融活动及洗钱等违法犯罪活动的地下钱庄,是两岸跨境洗钱的主要途径。本文分析了通过地下钱庄进行跨境洗钱的危害性,从资金交割方式和资金清算机制两方面阐述了地下钱庄跨境资金的运作模式,并对两岸地下钱庄在反洗钱主管部门和司法机关的强势打击下,依然能够生存发展的原因进行了分析,最后提出了两岸合作打击地下钱庄的对策。
关键词：
两岸 地下钱庄 洗钱犯罪
[期刊] 技术经济与管理研究
[作者]
陈东
洗钱犯罪具有诸多上游犯罪,腐败犯罪是其中之一。腐败犯罪,特别是跨国腐败犯罪,日益演化成为跨国洗钱犯罪。犯罪行为人利用国际金融快速便捷的汇兑工具,实施转移腐败赃款的活动。通过跨国洗钱活动,可以使犯罪分子获取大量的现金,并进而从事经营活动,聚敛更多的非法财产,获取更多的经济资源,从而为进一步实施腐败活动提供经济支持。为此,国际社会给予高度重视,在腐败资产追回和预防腐败资产转移目标下,探讨反洗钱国际合作,以及犯罪资产分享等理论和实践问题,为腐败资产追回和预防腐败资产转移探索国际合作途径,提高反腐败国际合作成效提
[期刊] 世界经济研究
[作者]
宋晓露 梅德祥
近年来跨境资本流动一直是国内外学者研究的热点问题,但目前学界缺乏洗钱行为对跨境资本流动的影响及其路径的相关实证研究。文章以2005～2015年全球60个国家(地区)的面板数据为样本,引入经济发展作为中介变量,研究洗钱对跨境资本流动的影响。研究结果表明:跨境资本在洗钱风险高与洗钱吸引力强的国家流动更加频繁,经济发展在洗钱与跨境资本流动的正向效应关系中,中介效应分别为14. 98%和11. 39%。
关键词：
洗钱 跨境资本流动 经济发展 中介效应
[期刊] 电子科技大学学报(社科版)
[作者]
唐淑臣 许林逸
【目的/意义】第四方支付洗钱行为在司法实践中存在类案不同判等问题，需要对其定罪逻辑进行重新梳理。【设计/方法】通过对44起第四方支付洗钱行为的案例进行分析，可以发现实践中缺乏推定行为人与上游犯罪存在意思联络的标准，帮助信息网络犯罪活动罪扩张适用，以及想象竞合等罪数形态被忽略，上述因素导致第四方支付洗钱行为的罪名认定参差不齐。【结论/发现】第四方支付洗钱犯罪的刑法规制，应当分流程分阶段判断。首先从实质上分析行为人与第四方支付平台的关系，区分平台参与者与管理者；其次再判断平台管理者与上游犯罪的关系，对不构成共同正犯或狭义共犯的管理者再以掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪与帮助信息网络犯罪活动罪两罪名分别讨论，最后判断平台建立过程中是否构成其他罪名，讨论数罪并罚等罪数问题。
[期刊] 电子科技大学学报(社科版)
[作者]
唐淑臣 许林逸
【目的/意义】第四方支付洗钱行为在司法实践中存在类案不同判等问题，需要对其定罪逻辑进行重新梳理。【设计/方法】通过对44起第四方支付洗钱行为的案例进行分析，可以发现实践中缺乏推定行为人与上游犯罪存在意思联络的标准，帮助信息网络犯罪活动罪扩张适用，以及想象竞合等罪数形态被忽略，上述因素导致第四方支付洗钱行为的罪名认定参差不齐。【结论/发现】第四方支付洗钱犯罪的刑法规制，应当分流程分阶段判断。首先从实质上分析行为人与第四方支付平台的关系，区分平台参与者与管理者；其次再判断平台管理者与上游犯罪的关系，对不构成共同正犯或狭义共犯的管理者再以掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪与帮助信息网络犯罪活动罪两罪名分别讨论，最后判断平台建立过程中是否构成其他罪名，讨论数罪并罚等罪数问题。
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
廖于勤
就两岸四地会计行业跨境合作,可以从四方面探讨,分别为:(1)两岸四地会计行业的机遇;(2)两岸四地会计行业跨境合作的业务范围;(3)如何转介境外工作;(4)如何向客户提供更多增值服务。首先,两岸四地会计行业的机遇,可从国际跨国企业及外资到两岸四地的
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
黄玉东
洗钱,就是把非法得来的钱款,通过存入银行改变名义、性质成为合法收入。洗钱犯罪不仅破坏国家金融管理秩序,而且为其他犯罪活动提供财政支持,助长新的犯罪。
关键词：
洗钱 非法收入 货币流通 现金管理
[期刊] 金融研究
[作者]
胡晓翔 赵联宁
洗钱犯罪是以利用金融服务为其核心的。网络银行的出现 ,SWIFT系统、智能卡、电子现金等新技术的应用 ,便利社会的同时 ,也为洗钱犯罪提供了新的手段。完善银行的内部管理机制 ,建立相应的法律制度 ,运用数据挖掘等人工智能技术 ,进一步加强国际协作 ,综合治理 ,才能从根本上减少并预防洗钱犯罪的发生。
[期刊] 华东经济管理
[作者]
龚义年 马新民
加入WTO后,中国金融体制必将逐步开放,一些跨国犯罪集团利用中国经济发展迅速而法律尚不够健全的特点,乘机向我国渗透,与国内犯罪交叉融合,将中国作为他们洗钱的新据点,使中国洗钱犯罪呈上升趋势。洗钱犯罪因其具有的专业性、集团性、跨国性的特点,因此,在反洗钱过程中,不仅要完善有关刑事立法,还要强化金融监管,加强国际协作,只有这样,才能有效防治洗钱犯罪。
关键词：
洗钱犯罪 防治对策
[期刊] 金融发展研究
[作者]
吉黎
一、走私犯罪案件中隐藏的洗钱方式(一)利用享有保税政策倒卖保税料件这种情况有两种表现形式:一种是企业在进口保税原料环节,不入账或作假账,之后转手卖给国内其它急需该原料的企业,对方将货款通过银行汇款或现金方式支付给卖方的关联人,借助关联人掩饰、隐瞒其真实收益来源和性质,协助企业走私犯罪。另一种是从事加工贸易的企业将保税原料免税进口后,未经海关许可擅自销售、倒卖保税料件,并采取收入补账、提高生产成本记假账平衡财务账目等方式,将销货款通过异地同行或跨行银行卡汇款、网上银行转账或现金等支付方式支付到进口商关联企业
[期刊] 武汉金融
[作者]
赵芳
本文认为利用互联网技术,通过网上银行业务和电子商务活动中提供的支付手段,掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益来源和性质所形成的网络洗钱犯罪活动,与传统的洗钱方式相比更为隐蔽、便捷,全球化程度更高,成本更低廉。通过分析网络洗钱方式,探寻和思考遏制网络洗钱犯罪的对策具有重要意义。
关键词：
互联网 洗钱犯罪 电子货币
[期刊] 中国金融
[作者]
菅雪松
洗钱罪判决入罪与否是衡量洗钱犯罪预防和打击力度的一项重要指标。近年来，我国逐步形成了较为完备的反洗钱法律制度，但从审判实践上看，限制洗钱行为入罪的难点和面临的争议问题仍然不少，体现在洗钱罪判决量较低，尤其是严格意义上的真正洗钱罪判决量较少，这不仅与我国居民人数和国民经济数量不相符，而且容易引发社会各界和国际社会对我国洗钱行为是否受到了应有惩罚以及我国反洗钱侦办和监测工作成效的质疑。因此，破解洗钱判决入罪难点问题、提高执法监管部门反洗钱工作实效性，迫在眉睫。
关键词：
洗钱犯罪 新形势下
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