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[期刊] 财会通讯
[作者]
徐晓方
文章选取2012—2018年有参与委托理财的A股制造业上市公司为样本,分析了企业委托理财对企业资本成本的影响,并进一步探讨银行管理度和企业盈利水平对二者关系的调节效应。结果表明:企业委托理财规模对企业债务资本成本存在负影响、对综合资本成本和股权资本成本存在正影响。银企关联度与企业盈利对二者的关系存在显著的调节效应,银企关联度或盈利水平越高,委托理财对债务资本成本的负影响越强,同时委托理财对股权资本成本的正影响越弱。
[期刊] 浙江金融
[作者]
王展飞
我国上市公司委托理财业务开始于1996年,2001年上半年达到了高潮。但从2001年下半年股市的大幅下跌使笼罩在委托理财上的光环顷刻间烟消云散。上市公司披露的公告显示,2003年进行委托理财的上市公司接近100家,但是到2004年1月为止,公布在委托理财方面取得收益的上市公司只有1／10。但尽管如此,仍有相当多上市公司频频进行委托理财,越来越突显的委托理财弊端引起了社会各界的普遍关注。既然实践已证明委托理财行为并不符合上市公司价值最大化的要求,甚至与之背道而驰,为什么还有上市公司屡败屡战,不断重蹈覆辙呢?本文试图用委托代理理论对这一现象进行实证研究。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
何燎原
本文通过对深市上市公司委托理财特征的分析,发现存在信息披露不充分、对委托理财行为缺乏有效的监控、相关的法律制度不健全、受托方的诚信风险较大等问题。建议从强化披露、完善公司治理与相关法规、鼓励上市公司发展主业等方面对上市公司的委托理财行为进行监管、约束和疏导。
关键词：
上市公司 委托理财 公司监管
[期刊] 金融研究
[作者]
郝项超
依据2008—2017年上市公司委托理财与专利数据,本文实证研究了委托理财对企业创新的影响。研究发现随着委托理财规模与理财收益对公司业绩贡献的增加,上市公司总体上创新数量变化不明显,但创新质量却显著下降。对于不同的委托理财而言,上市公司购买银行与非银行委托理财对创新质量的影响均为负面,但对创新数量的影响却正好相反。两种类型委托理财对创新数量的影响可能相互抵消,从而导致总体上委托理财对创新数量的影响不显著。进一步研究发现,购买更多的委托理财导致上市公司更加倾向于进行风险低的开发性创新,减少风险高的探索性创新。购买银行理财的上市公司更倾向于机会主义创新,而购买非银行理财的上市公司更可能消极创新。总之,基于企业创新视角的分析发现大规模和投机性的委托理财会干扰上市公司创新行为,导致其经营"脱实向虚"。
关键词：
委托理财 企业创新 代理问题 财务管理
[期刊] 南开管理评论
[作者]
徐永新 薛健 陈晓
本文将委托理财收益率作为研究对象,考察了上市公司的委托代理问题。通过研究发现,"可操控现金"与委托理财收益率显著负相关;若给定"可操控现金",大股东持股比例越高的公司其委托理财收益率越高。这一结果说明,"可操控现金"越多,上市公司的委托代理问题越严重;大股东的持股比例越高,其对管理层代理问题的约束力越强。研究还发现国外同类研究常用的"自由现金流"变量不能捕捉这一现象。
[期刊] 金融与经济
[作者]
崔志霞 臧秀清
文章以创业板市场诸多企业业绩"变脸"的现状为研究背景,并从委托代理关系角度出发,围绕企业成长性来探讨非效率资本配置问题。搜集整理了创业板上市公司20132015年的财务面板数据,实证检验了企业成长性与非效率资本配置的关系以及委托代理问题对此关系的调节效应与中介效应。研究发现:企业成长性与非效率资本配置呈倒U型关系,债权人介入与股权结构对此关系具有调节效应,而管理层道德风险具有部分中介效应并受到债权人介入的影响。进一步研究发现:绝对控股对企业成长性与非效率资本配置关系的调节效应大于非绝对控股,股权制衡对此关
[期刊] 金融与经济
[作者]
崔志霞 臧秀清
文章以创业板市场诸多企业业绩"变脸"的现状为研究背景,并从委托代理关系角度出发,围绕企业成长性来探讨非效率资本配置问题。搜集整理了创业板上市公司2013~2015年的财务面板数据,实证检验了企业成长性与非效率资本配置的关系以及委托代理问题对此关系的调节效应与中介效应。研究发现:企业成长性与非效率资本配置呈倒U型关系,债权人介入与股权结构对此关系具有调节效应,而管理层道德风险具有部分中介效应并受到债权人介入的影响。进一步研究发现:绝对控股对企业成长性与非效率资本配置关系的调节效应大于非绝对控股,股权制衡对此关系的调节效应小于非股权制衡。上述结论对企业成长过程中的融资方式选择、股权结构设计与资本配置等方面具有积极的启示意义。
[期刊] 财会通讯
[作者]
杨增凡
文章以2011—2020年间沪深A股制造业上市企业为研究对象，实证检验委托理财和多元化战略对制造业企业资本配置的影响，进一步分析多元化战略在委托理财与资本配置效率两者关系中的调节作用。研究发现：委托理财与制造业企业资本配置效率显著负相关；多元化战略与制造业企业资本配置效率间显著正相关；多元化战略显著增强委托理财与资本配置效率间的负相关程度。研究可以提升制造业企业资本配置效率、规范委托理财行为、发挥委托理财“蓄水池”效应和引导企业积极开展多元化经营战略提供证据支持。
[期刊] 中国软科学
[作者]
孙健 文雯 袁蓉丽 石玉凝
本文以2001—2013年沪深A股主板非金融业1343家上市公司为样本,采用Heckman(1979)两阶段方法实证检验上市公司进行委托理财业务对盈余波动性的影响。委托理财能降低上市公司的盈余波动性,起到稳定公司业绩的作用。本文提供了关于上市公司委托理财与盈余波动性的经验证据,丰富了国内学术界对该领域的研究文献,同时为上市公司管理委托理财业务、监管层监管上市公司委托理财提供一定的决策参考。
关键词：
委托理财 公司治理 盈余波动性
[期刊] 经济管理
[作者]
许建华 沈维涛
上市公司委托理财,是近几年来我国证券市场出现的一大热点。本文从委托理财中上市公司暴露出来的问题入手,揭示了上市公司融资结构畸形化、投资决策非理性的内在根源,并对委托理财的规范发展提出了制度改革的建议。
关键词：
委托理财 融资结构 投资机制
[期刊] 南方金融
[作者]
陈超 闫国庆
委托理财是上市公司为了提高资金利用率进而提高净资产收益率的一种投资方式。本文通过对我国上市公司委托理财进行分析发现:上市公司的委托理财缺乏约束机制;随着监管的加强和市场风险的增大,委托理财的风险越来越大;委托理财的资金规模呈现下降的趋势。最后给出了委托理财风险防范的建议。
关键词：
上市公司 委托理财 风险控制
[期刊] 经济体制改革
[作者]
王黎华 干胜道
委托理财是企业财务管理的一个重要方面 ,这种活动是在信息不对称状态下进行的。在此活动中 ,由于企业与受托金融机构之间形成了委托———代理关系 ,双方在信息不对称情况下的博弈对委托理财的影响举足轻重。本文在研究企业委托理财在信息不对称状态下的成因、面临的风险的基础上 ,提出了控制风险的方法 :( 1)建立及完善相关法律法规体系 ;( 2 )建立社会信用体系 ;( 3 )以不对称性对应不对称性 ;( 4 )设计合理的契约 ,制订合理的激励———约束机制
关键词：
信息不对称 委托理财 风险 风险控制
[期刊] 云南财经大学学报
[作者]
沈中华 张科坤 王晓燕
从行为金融学角度,研究管理者过度自信与委托贷款配置的关系及其在不同自由现金流和内部公司治理环境下是否存在不同的表现。以沪深A股上市公司2004—2016年的委托贷款交易数据为研究样本,实证研究发现:非金融企业的管理者过度自信对委托贷款配置的概率和规模都具有显著正向影响;进一步研究表明,在自由现金流充裕时,管理者过度自信对委托贷款配置的正向作用更为显著;最后发现,在实际控制人性质为国有企业、管理者权力较大和无大股东监督等内部公司治理环境下,管理者过度自信对委托贷款配置正向作用更大。文章丰富和完善了管理者过度自信和企业资本配置的相关研究,对企业的管理者聘任决策以及企业对委托贷款的资本配置都有一定的现实意义。
[期刊] 财政研究
[作者]
何燎原 王平心
一、问题的提出委托理财又称委托资产管理,系指委托人将自己的资产交给受托人, 由受托人对其资产进行专业管理的资产运作方式。由于1999—2000年期间股市的大牛市行情,众多上市公司将大量的资金委托给专业机构进行投资, 委托理财业务得到迅猛的发展,成为券商等专业投资机构扩大利润的有效
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