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[期刊] 财会月刊
[作者]
李青原 李孝情
利用1992～2019年我国A股上市公司数据，考察近30年来商业信用供给的变化趋势，结果显示，上市公司商业信用供给水平随时间推移而下降，并且国有企业的下降幅度明显大于民营企业。该下降趋势主要是由1998年的供给侧改革以及货币政策的政策效果减弱引起，部分可归结于公司自身特征的变化。此外，二次分配作用的减弱可进一步解释国有企业的下降趋势。进一步研究发现：商业信用供给的信号传递作用以《物权法》实施为分界点，呈现先增强后减弱的趋势；商业信用供给对企业发展的消极作用则逐年递减。
关键词：
商业信用 货币政策 信号传递 时间序列
[期刊] 管理世界
[作者]
蒋春燕 赵曙明
尽管学者对组织冗余和绩效的关系尚无定论,但是在转型经济中,人们通常认为组织的绩效随着冗余的增加而降低,组织冗余是企业特别是国有企业低绩效的公共原因。可是最近的一些实证研究表明,在转型经济中,组织冗余和绩效的关系并不总是线性负的,也可能是U型(组织冗余和绩效一开始是负的关系,但当冗余超过一定程度时,他们的关系就成为正相关了)和倒置U型(组织冗余有一个理想的范围,低于或高于这个范围对绩效的影响都是负的)。本文使用中国278家上市公司从1994年到2001年的数据作为样本进行分析,提出了一个新的组织冗余和绩效之间关系模型,该模型包括了几乎所有文献中所出现的看似矛盾的组织冗余和绩效的关系,具有一定的理...
关键词：
组织冗余 绩效 U型 倒置U型
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
丁方飞
国外学者在盈利时间序列的刻画方式、模型测度效果和序列性态的影响因素等方面做了深入的研究,而我国由于受到公司上市时间长度和会计制度不断变迁的影响,对上市公司的盈利时间序列进行研究具有较大的困难。以行业为主要研究对象,以近期的季度盈利时间序列为研究数据,以已有的简便研究方法和普遍认可的模型为研究手段对我国上市公司的盈利时间序列进行研究是克服目前诸多障碍的现实选择。
关键词：
上市公司 盈利时间序列 研究方法
[期刊] 财会通讯
[作者]
赵迎红 赵晓波
一、引言自瓦茨和齐默尔曼在其经典的《实证会计理论》一书中,精辟地概括了盈利时间序列研究的证券模型估价、证券价格变动研究和盈余管理的检验三个重要应用领域以来,国内外学者数十年来在这方面的研究基本上是沿着这个轨迹进行的。盈利时间序列的研究在现实中具有非常重要的意义,有效的盈利时间序列模型可
[期刊] 北京工商大学学报(社会科学版)
[作者]
林乐 谢德仁
关于A股上市公司经理人现金薪酬与公司对外报告的会计业绩是否挂钩,已有的主流文献给出了"是"的答案。基于2000—2019年A股上市公司CEO个体时间序列数据逐个进行回归,研究发现A股上市公司CEO现金薪酬总体上并没有与其所在公司业绩挂钩,即不存在显著正向的薪酬—业绩敏感度,这与主流文献基于传统面板数据下所得到的显著为正、幅值较小的研究结论截然不同。经测算,3 317位A股公司CEO中只有33位具有显著为正的薪酬—业绩敏感度,但由于这些CEO整体现金薪酬水平偏低,实际上,随着公司业绩的变动,他们的现金薪酬变动并不大,不具有明显的经济意义。因此,A股上市公司的股东和监管机构需要反思和重构包括现金薪酬与股权激励在内的经理人薪酬激励机制,学术界也应重新评估已有相关文献的结论。
[期刊] 数量经济技术经济研究
[作者]
陆士杰
前言消费函数是描述消费行为定量关系的函数。在消费中不同商品和劳务消费支出占总消费支出的比例称为消费结构,人们的消费结构是随着收入水平的变化而变化的。消费结构的研究基于所谓“消费者选择理论”,它的经济计量分析研究始于20年代,是经济实证分析中发展得最快和最完整的部分,也是微观经济学的重要组成部分。最近十多年,我国一些学者对消费函数和消费结构以定量的分析做了大量的研究,
[期刊] 数理统计与管理
[作者]
谢衷洁 王弛
本文提出了描述股价变动的一种模型,讨论了模型建立、模型预测的一整套方法及改进算法,比较了算法与改进算法间的优劣,并通过实证分析说明整套理论有一定的可行性。大部分在本文中讨论的算法对于可用核模型描述的其他时间序列的预测问题也同样适用。
[期刊] 当代财经
[作者]
谢赤 喻欣欣 李双飞
随着中国企业海外上市步伐的加快和海外上市公司纷纷"批量回归,"双重上市公司的股票价格差异不仅受到企业、政府和投资者的关注,也成为金融研究领域的一个新热点。以同时发行A股和H股的48家中国双重上市公司为样本,在对1997年至2007年间A+H股价差时间序列进行分析的基础上,得出ARIMA(1,1,1)模型能够对双重上市公司股票价差进行很好的描述;而且,运用ARIMA模型对价差进行短期预测的效果较为理想。
关键词：
双重上市 价差时间序列 ARIMA模型
[期刊] 商业经济研究
[作者]
纪茂利 于迪
本文以我国沪深两市A股上市公司2010-2013年的数据为样本,基于板块差异和时间序列对创业板上市公司的盈余质量状况进行研究。研究表明:第一,创业板与主板和中小板相比,盈余质量更低;第二,创业板市场对企业盈余质量影响更大;第三,从创业板推出至今,盈余管理的空间缩小,操控性应计利润逐年下降,盈余质量逐年好转。
关键词：
创业板上市公司 盈余质量 应计盈余管理
[期刊] 商业经济研究
[作者]
纪茂利 于迪
本文以我国沪深两市A股上市公司2010-2013年的数据为样本,基于板块差异和时间序列对创业板上市公司的盈余质量状况进行研究。研究表明:第一,创业板与主板和中小板相比,盈余质量更低;第二,创业板市场对企业盈余质量影响更大;第三,从创业板推出至今,盈余管理的空间缩小,操控性应计利润逐年下降,盈余质量逐年好转。
关键词：
创业板上市公司 盈余质量 应计盈余管理
[期刊] 商业经济研究
[作者]
纪茂利 于迪
本文以我国沪深两市A股上市公司2010-2013年的数据为样本,基于板块差异和时间序列对创业板上市公司的盈余质量状况进行研究。研究表明:第一,创业板与主板和中小板相比,盈余质量更低;第二,创业板市场对企业盈余质量影响更大;第三,从创业板推出至今,盈余管理的空间缩小,操控性应计利润逐年下降,盈余质量逐年好转。
关键词：
创业板上市公司 盈余质量 应计盈余管理
[期刊] 统计研究
[作者]
李宝慧
Inthisarticle,theauthorconstructslinearandnon lineartimeseriesmodel,autore gressivemodel,thresholdautoregressivemodelandsparse coefficientautoregressive modelforChina’ssocialconsumptionindexessincereform ,andmakesforecastingand testingtothesocialconsumptionindexof 1997withthreekindsofmodels .
关键词：
时间序列模型 社会消费品指数 预测
[期刊] 水产学报
[作者]
王新安 马爱军
根据Box-Jenkins建模原理,采用ARIMAR(p,d,q)模型,以大菱鲆选育F1优良家系为研究对象,应用时间序列分析方法对在3～27月龄间不同发育阶段体重的生长速度进行动态模拟,建立各家系的预测模型。结果表明,家系E♂1×E♀2和F♂2×E♀4符合ARIMAR(2,0,0)模型(2个家系的模型都不含常数项),家系F♂4×N♀3、E♂2×F♀1和F♂1×F♀4符合ARIMAR(1,0,0)模型(3个家系的模型都不含常数项),且所建模型的残差均为白噪声。由此预测出27～27.5及27.5～28月龄各家系体重生长速度,经与相应实测数据的验证说明,5个家系各自所建模型在一定程度上能够反映大菱鲆...
关键词：
大菱鲆 家系 时间序列 模型
[期刊] 商业研究
[作者]
赵成柏 武学风
利用1978-2007年中国国家统计局对我国三大产业产值所统计的时间序列数据,采用ADF单位根检验、协整检验和Granger因果关系检验等计量方法,对我国第一、第二、第三产业之间的内在关系进行了检验,协整估计结果表明它们之间存在长期稳定的关系,而误差修正模型表明部门间的短期关系并不明显;第一产业和第二产业之间存在双向因果关系,第二产业和第三产业中的批发和零售业之间存在双向因果关系,第一产业和第三产业间为单向因果关系。
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