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[期刊] 统计与决策
[作者]
艾小娟
引入一种处理内置离群值投资风险准备金的经济分析方法。文章将此方法用于金融投资出现重大不确定性事件的风险损失准备金的估计与预测中。研究表明,改进了的链梯法能够平滑风险赔付,稳定创业投资生态,避免市场非理性行为的发生。
[期刊] 保险研究
[作者]
闫春 李延星 孙晓红 刘志博
在案均赔款法中引入离群值，运用残差箱线图法和两点法对相关索赔数据进行离群值检验，然后针对离群值提出了一种稳健的案均赔款法，并对进展因子和结案率数据的选取方式加以修正。通过对两组不同数据同时引入离群值，对比了稳健的案均赔款法与传统案均赔款法对多个离群值的敏感性，并得出了相应的未决赔款准备金评估值。经过对比结果可以看出：稳健的案均赔款法可以对离群值进行有效的识别和调整，最终索赔额估计结果也比传统方法更加平稳。
关键词：
未决赔款准备金 案均赔款法 离群值
[期刊] 财会通讯(学术版)
[作者]
张树德
非寿险长期责任准备金的分类与计量是保险公司精算与会计、监管需要明确的问题,本文对国内现行非寿险责任准备金的分类与计量方法同国外进行了对比,指出由于我国长期责任准备金的计提假设不合理,导致公司经营业绩与其面临的风险不匹配,最后给出了可供参考的改进方案。
关键词：
非寿险 长期责任准备金 风险 研究
[期刊] 统计与决策
[作者]
梁冯珍 史道济
由于在一般情况下,各保险业务之间不是完全相关的,本文提出用t-copula可以描述各业务之间的合理相关性,并给出了一种确定准备金的方法。随机模拟的结果表明,用该方法确定的准备金要比传统上确定的准备金至少节约10%的资金。如果将这部分资金用于再投资,将给公司带来更多的收益。
[期刊] 统计与决策
[作者]
刘叶玲 翟建国
一、引言在统计学中,离群值就是含粗差(粗大误差、疏失误差)的统计数据,粗差是明显超出规定条件下预期的误差。统计数据中的疏忽(如读错、记错、算错、仪器有故障、操作不当)和巨大误差(残差的绝对值特别大)都是粗差。对于离群值的出现,我们必须认真对待,不能盲目地取舍。首先要考虑离群值的出现是否由于实验技术或仪器操作等方面的原因造成的,
[期刊] 经济学(季刊)
[作者]
龚强 王璐颖
金融创新的快速发展,极大提高了金融包容性,促进了普惠金融的发展。然而,其风险性逐渐与普惠性相背离。通过构建信息不对称下平台投资理论模型,探讨不同项目风险特性下的承诺可置信性,我们发现,在风控不足风险较大的网络平台,风险准备金成为庞氏骗局的手段;在风控较好风险较小的机构如银行,风险准备金是防止挤兑、保障投资者利益的有效手段。本文为规范金融市场提供了重要理论支撑,确认机构风险是设立风险准备金的关键。
关键词：
风险准备金 庞氏骗局 普惠金融
[期刊] 保险研究
[作者]
陈伊维 李娟
《保险公司非寿险业务准备金管理办法(试行)》及其实施细则(试行)出台后,我国与国际上通行的非寿险未到期责任准备金计提做法基本保持一致。适合我国非寿险未到期责任准备金的计提方法为:对短期非寿险未到期责任准备金的计提,应区分不同保险期限的险种采用不同的计算方法;长期责任准备金宜采用简化了的会计年度法作为计提方法。
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
崔金平
根据我国《保险法》的规定,我国非寿险未到期责任准备金的提取办法采用50%统一比例法,经过这几年的实践活动证明,该方法虽然计算简便但存在一定缺陷。综合各方面的情况,非寿险业务应按逐日计算并给予一定费用折扣的方法提取未到期责任准备金。
关键词：
非寿险业务 未到期责任准备金 保险期限
[期刊] 财会月刊
[作者]
蒋虹 何小 高燕华
本文选取某大型保险机构为研究对象，结合《农业保险大灾风险准备金管理办法》的内涵、会计核算规定以及样本公司管理制度开展核算研究，并对使用大灾风险准备金对综合赔付率的影响进行分析。
关键词：
农业保险 大灾风险准备金 统筹使用
[期刊] 财会月刊
[作者]
宗文龙 韩媛媛
受经济下行的影响，我国融资担保公司面临着担保风险放大的冲击。本文通过对融资担保公司风险准备金会计处理现状的分析，对风险准备金的计提标准、测算方法以及计量模型的选择进行再思考。为保障融资担保行业的健康发展，监管部门应适时将行业管理办法与会计准则分离，借鉴＂预期损失模型＂计量融资担保公司的风险准备金，分层次稳妥地推进融资担保行业的会计改革。
[期刊] 西南金融
[作者]
钱瑾
随着Ｐ２Ｐ平台＂去担保化＂呼声日益加强，风险准备金一时间成为了投资者较为认可的模式。通过分析我国现有Ｐ２Ｐ平台采取的风险准备金模式，可以看出Ｐ２Ｐ中的风险准备金仍然存在挪用风险、不能偿付风险和非强制性导致无效的风险。在目前监管层禁止平台提供担保的限令下，风险准备金的权属不清很容易被监管层叫停。从合规的角度出发，Ｐ２Ｐ平台如果要转型信息中介，需要对风险准备金的权属和使用规则都加以调整。
[期刊] 征信
[作者]
翟雪 耿中元 李薇
以法定存款准备金率、一年期贷款基准利率作为货币政策工具的代表,以不良贷款率衡量银行风险,利用2003年至2012年的季度数据,构建面板回归模型,检验我国货币政策对国有银行、股份制银行和城市商业银行风险的影响。结果表明:法定存款准备金率对三类银行的风险均有显著的负向影响,一年期贷款利率对三类银行的风险均具有正向影响。一年期贷款基准利率与法定准备金率对三类银行的风险的影响存在差异。鉴于此,商业银行自身、货币当局和监管当局应该采取措施,降低银行风险,保持金融体系稳定。
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