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[期刊] 财会通讯(综合版)
[作者]
杜莉
一、引言资金是企业生命力的源泉,而资金的有效使用-投资则是企业产生持续生命力的基础。自公司制产生以来,公司的投资决策就成为一个永恒的话题。1958年Modigliani和Miller提出理想条件下
[期刊] 会计之友(中旬刊)
[作者]
何源 白莹 杨平
根据委托代理理论,负债融资会在股东与债权人之间产生代理关系,但由于二者利益并不总是一致,往往会出现冲突。文章利用静态博弈论的思想,基于股东与债权人目标函数的不同,探讨了股东与债权人之间的利益冲突成因;进一步分析了二者利益冲突的具体表现形式;提出了缓和二者冲突及债权人利益的保护措施。
关键词：
利益冲突 静态博弈分析 负债融资
[期刊] 财贸研究
[作者]
黄珍 李婉丽 高伟伟
以中国沪深股市２００７—２０１３年上市公司为样本，从银行债权人缺失的视角实证检验零杠杆政策对股东与管理层间代理冲突的影响。结果表明：由于银行债权人的缺失，零杠杆公司中因股东与管理层间的代理冲突所产生的代理成本显著高于杠杆公司；零杠杆政策的持续时间越长，由股东与管理层间的代理冲突所产生的代理成本就越大；此外，公司采用零杠杆＂进入＂决策时，零杠杆＂进入＂决策当年的代理成本显著高于＂进入＂决策前一年度的代理成本。
[期刊] 北京工商大学学报(社会科学版)
[作者]
苏玲
以2008—2010年我国上市公司为研究样本,建立实证模型进行分析。研究发现:对于国有公司,银行监督能有效降低控股股东代理成本。而对于非国有控股公司,银行债权人治理则表现出无效。在引入内部治理因素考察对控股股东代理成本的影响时发现,银行监督的治理效应显著,股权制衡也具有显著的控制效应。法律环境对控股股东代理成本抑制作用不显著。
关键词：
债权人监督 控股股东 代理成本
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
熊艳 李常青
通过对比机构投资者与债权人这两股相似而又相异的治理力量,就上市公司对代理问题的解决是"拜托债权人"还是"拜托机构投资者"这一问题逐层展开研究,考察了二者的治理路径、治理效果及角色替换情况。结果发现:债务治理机制在我国已然失效,会加剧第一类和第二类代理冲突,且在国有上市公司更为严重;机构投资者只能缓和第二类代理冲突,且良好的法律保护环境有助于其治理角色的发挥,债务杠杆与公司价值负相关,机构投资者持股与公司价值正相关;在治理过程中,机构投资者表现出了对债务杠杆的替代效应。实证结果支持了我国的公司治理需要"拜托机构投资者"的假设。
关键词：
机构投资者 债权人 代理冲突
[期刊] 经济研究
[作者]
史永东 宋明勇 李凤羽 甄红线
近年来,中国债券市场违约事件中暴露出的大股东侵害债权人利益现象引发了社会舆论和监管部门的高度关注,如何识别与防范此类行为、保护债权人利益已成为中国债券市场高质量发展亟需解决的关键问题。在此背景下,本文聚焦股权质押这一中国上市公司控股股东普遍采用的独特融资方式,探讨股权质押是否会引发控股股东侵害企业债权人利益行为以及防范机制。研究发现,控股股东股权质押显著提高了发债企业二级市场信用利差,这种现象在控制权转移风险较高的企业中表现更加明显。经济机制分析显示,股权质押潜在的控制权转移风险容易引发控股股东侵害企业债权人利益的机会主义行为,增加了债券持有人要求得到的信用风险补偿。最后,本文还发现,高质量的内部控制、分析师关注以及外部审计有助于缓解股权质押引发的控股股东侵害企业债权人利益行为。本文研究结论对于"刚性兑付"打破后如何保护债权人利益、促进债券市场高质量发展具有重要的理论和现实意义。
关键词：
股权质押 信用利差 控股股东 债权人保护
[期刊] 商业研究
[作者]
赵纲
公司不能清偿债务,同时存在股东虚假出资或抽逃出资的情况,债权人在何种情况下可要求股东直接承担责任,《关于审理公司纠纷案件若干问题的规定(一)》(征求意见稿)于第六部分就股东对债权人的直接责任问题加以规定。股东对公司债权人直接承担责任的理论基础是揭开公司面纱即公司人格否认原则。滥用公司人格是导致股东对公司债权人直接承担责任的法定事由。
[期刊] 企业经济
[作者]
刘仁海 李舒俊
《公司法司法解释（三）》明确了公司债权人对当事人股东的代位权。公司债权人对当事人股东的代位权有两点特殊之处：一是代位权的客体包括但不限于具有金钱给付内容的债权；二是＂债务人的债权已到期＂这一要件无需公司债权人单独举证证明。公司债权人对当事人股东的代位权应当优先适用。债权人对当事人股东的代位权也存在两点不足：公司债权人代位权条款与公司人格否认条款的冲突；＂不入库＂规则与破产清算程序的矛盾。针对这种情况，应当从两方面着手予以应对：一方面，明确规定公司债权人可以根据自身举证情况就上述条款择一行使；另一方面，将＂入库＂规则引入公司法领域。
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
王语嫣 李玉环
本文以债权人诉讼为视角，检验了诉讼之后上市公司投资效率的变化情况。实证结果发现，债权人诉讼能够有效提高上市公司的投资效率，并且在一定程度上对过度投资和投资不足行为都存在显著的影响。进一步的研究表明，不同债权人类型和不同企业性质治理的效果存在一定差异，具体来讲，在银行类金融机构债权人和非国有上市公司中，债务诉讼的治理作用更加显著。在诉讼的治理路径研究中发现，涉诉公司通过变更管理层来发挥债权治理作用。
关键词：
债权人诉讼 债权治理 投资效率
[期刊] 金融与经济
[作者]
邓莉 李宏胜
本文运用股东冲突的相关理论,考察了金融资产管理公司参与债转股企业的公司治理现状,发现存在的障碍是终极控制人或实际控制人对金融资产管理公司的利益剥夺、债转股企业公司治理结构极不完善以及金融资产管理自身的管理能力不足等;原因主要是政策性股权的股东权力定位与风险不匹配、债转股企业所有权结构属于少数所有权控制结构以及金融资产管理公司自身公司治理不完善等,进而提出了股权管理的股权性质变更,引进机构投资者以及完善金融资产管理公司治理水平的政策建议。
[期刊] 会计之友
[作者]
陈曙光 霍晓萍 任艺
混合所有制改革引致所有制主体逐渐由单一化转变为多元化,厘清不同所有制主体之间的作用关系有助于解决混合所有制如何提升国有企业投资效率的难题。选取2013—2019年沪深A股国有上市公司数据,将委托代理冲突和股东间冲突纳入同一研究框架,从混合主体深入性和混合主体制衡度两个维度考察混合所有制对国有企业投资效率的影响及其作用机制。研究表明,混合主体深入性和混合主体制衡度显著提升了国有企业投资效率,混合所有制通过降低委托代理成本而提高国有企业投资效率,第一类委托代理成本和第二类委托代理成本均具有显著的中介效应。本研究揭示了混合所有制影响国有企业投资效率的作用机理,对推动国有企业高质量发展具有重要的启示意义。
[期刊] 当代经济科学
[作者]
袁卫秋
近年来,关于大股东与小股东之间的代理冲突成了学术研究中的一个热点问题。然而,纵观这些文献可以发现,几乎所有的研究都是仅仅局限于冲突的双方,即仅仅局限于股权融资的主体,而将企业资金来源的另一重要渠道的债务主体———债权人几乎完全置于一边了。与此同时,学术研究中通常认为债务融资对企业具有积极的治理效应,即利用债务融资降低股权融资的代理成本,从而可以提升企业的价值。为此,本文提出一个重要的思想并从理论上对其进行了证明,即在债权人的利益得到保护的条件下,债权人有可能保持沉默,坐视大股东对小股东的利益侵占行为,甚至与大股东合谋来共同侵占小股东的利益。笔者通过对模型的进一步分析表明,大股东与债权人的合谋行...
关键词：
大股东 小股东 债权人 控制权升水 合谋
[期刊] 会计研究
[作者]
王彦超 王语嫣
诉讼是否具有经济后果可以体现法治化的进程。涉诉主体在诉讼前后行为变化直接反映了法治化效果。随着法治化进程的推进,诉讼应该会对被诉人形成一定的约束和影响。基于此,本文以重大债务诉讼为研究对象,旨在检验诉讼是否影响了企业的财务行为,试图为法律制度发挥的外部治理作用提供经验证据。实证结果发现,企业被债权人提起诉讼之后,会通过调整财务政策而逐步改善企业资产流动性,提高现金持有量水平。进一步研究发现,企业被诉之后,银行信用和商业信用受到影响,信用借款萎缩,同时抑制了主营业务增长,而被诉企业主要通过收回投资、处置资产和减少长期投资的方式来增加现金持有量,以改善资产流动性。
关键词：
债务诉讼 现金持有量 债权人保护
[期刊] 管理科学
[作者]
周红霞 欧阳凌
基于股东与经理利益冲突的代理视角,从多样化投资理论、过度投资理论、经理偏向短期或长期项目等方面对企业的非效率投资行为进行了理论和实证综述,分析了我国国有企业非效率投资行为的表现形式和原因,认为增加经理人员的内在激励程度和外部控制权市场力量是提高投资效率的有效措施。
关键词：
多样化投资 过度投资 投资短视 投资不足
[期刊] 商业时代
[作者]
胡忠惠 周晓钰
股东瑕疵出资包括虚假出资和抽逃出资两种形态。股东出资是股东的基本义务,瑕疵出资行为不仅侵害了公司和其它股东的利益,也损害了公司债权人的利益。故公司债权人可以根据股东瑕疵出资的程度,根据“揭开公司面纱”制度来维护权益,或要求股东承担侵权赔偿责任来直索股东责任。
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