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[期刊] 财会通讯
[作者]
赵金梅 刘胜花
智慧税务的构建有效深化了我国税收征管的改革，缓解了信息不对称，降低了纳税人的制度性交易成本，合规遵从和税负控制逐渐成为企业集团管理者关注的核心要素。企业集团一般经营管理领域广、组织区域范围大、管理层级多、内外部监督检查压力重，以财务管控为核心的ERP系统不能满足全税种税基数据的自动提取和涉税业务过程管控的基本要求。企业集团税务管理需通过集中、共享模式，以业财税一体化为核心，提高税务管控与资源整合能力，通过搭建税务基础管理平台、税务风险管控平台和税务决策分析平台，完善税务管理信息系统，赋能业务发展，助力企业集团数字化转型。
关键词：
智慧税务 税务管理 数字化转型
[期刊] 税务与经济
[作者]
韩龙河
数字科技和数字经济的发展突破了传统税制格局,促动了税收征管的数字化转型。在新形势下,税务人员执法能力转型不仅是有效征税的根本,而且还有利于降低税收合规风险、提升税务机关可信任度和强化国际协作。但目前我国存在缺乏完善的培训机制、缺乏数据驱动的人力资源管理、税务人员老龄化以及税务系统与企业的人才竞争等问题。未来,应当首先明确税务人员在数字环境下所需具备的能力,继而通过完善税制、完善培训机制、强化人才引进和优化培训方式等政策措施促进税务人员执法能力的转型,并且通过改善学习环境、优化待遇和晋升渠道、合理使用税务人才等方式防止税务人才外流。
[期刊] 税务研究
[作者]
刘兴文 周泉
智慧税务是数字经济业态下实现税收现代化的必由之路。有鉴于大企业在我国经济发展中的重要地位,系统分析智慧税务背景下我国大企业税收征管中存在的问题及产生原因具有一定现实意义。新形势下强化大企业税收征管,应立足智慧税务进一步完善税收征管立法,健全税收大数据管理的体制机制,运用"大数据"思维强化数据管理,强化大企业税收征管的专业化人才保障。
关键词：
智慧税务 大企业 税收征管 大数据
[期刊] 地方财政研究
[作者]
李聪
“金税四期”背景下建设智慧税务，在提高税收治理效能、优化税收营商环境、应对数字经济发展以及实现国家治理现代化方面都有重要的现实意义。“金税四期”为智慧税务的实现提供了数据支持与技术支撑，为纳税服务、税收风险管控以及协同共治带来了机遇，但也在涉税数据管理与应用、数据隐私与安全、税收征管秩序方面面临着挑战。应立足智慧税务，进一步优化税费服务体系，完善税收数据治理体系，打造全面精准的税收征管体系，建立高效严密的税收监管以及构建税收共治格局。
关键词：
金税四期 智慧税务 以数治税 税收治理
[期刊] 国际税收
[作者]
汉斯·克里斯蒂安·霍尔特 何振华
数字经济以及税务管理数字化转型相关问题,是当前税务管理界的重要议题,正在引发国际社会的广泛讨论。笔者认为,如果没有多边协定和为税务管理量身定制的解决方案,各国税务部门就无法有效地讨论和解决这些问题。在本文中,笔者将分享经济合作与发展组织税收征管论坛(OECD/FTA)以及挪威税务局(NTA)在数字化
关键词：
税务管理 数字化转型 税收征管模式
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
舒建伟 韩景倜
国资委2022年发布的《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》中指出,如果财务管理手段落后于技术进步,将与新时期中央企业高质量发展目标不匹配,不适应,提出以数字技术与财务管理深度融合的要求。文件要求强化集团化税务管理,实现规范高效,建立税务政策、资源、信息、数据的统筹调度和使用机制,完善税务管理信息系统,
[期刊] 财会月刊
[作者]
陈碧锐 薛伟 龚珏 京容萱
从业务、财务、信息化、税务整合管理的视角进一步优化税务管理，构建“智能税务”一体化管理模式，有助于从源头上控制税务风险，提高企业税收遵从度。本文结合广州烟草公司正在实施的税务管理“全要素、全业务、全流程”数字化转型实践，分析其构建“智能税务”一体化管理模式的挑战与驱动因素、主要框架及功能作用。基于此，提出烟草企业构建“智能税务”一体化管理模式应完善业务数据共享与智能税务管理的流程、建立税务合规化的风控管理体系、加强全过程税务管理的监督与评价。
[期刊] 财会月刊
[作者]
陈碧锐 薛伟 龚珏 京容萱
从业务、财务、信息化、税务整合管理的视角进一步优化税务管理，构建“智能税务”一体化管理模式，有助于从源头上控制税务风险，提高企业税收遵从度。本文结合广州烟草公司正在实施的税务管理“全要素、全业务、全流程”数字化转型实践，分析其构建“智能税务”一体化管理模式的挑战与驱动因素、主要框架及功能作用。基于此，提出烟草企业构建“智能税务”一体化管理模式应完善业务数据共享与智能税务管理的流程、建立税务合规化的风控管理体系、加强全过程税务管理的监督与评价。
[期刊] 国际税收
[作者]
韦芳 张豪 王海宁 魏秋萍
税务工作是国家运行必需的重要事务,大数据代表了近年来新兴的技术与发展方向,为税务行业注入了强劲的新动力。税务与大数据的进一步紧密结合,将推动智慧税务改革的步伐,于政府可以促进税收、加强管理、维护税收秩序,于企业则可以控制风险、规范流程、提高收益。因此,政府应当在税务智能化方面予以倡导与推广,而企业也应积极推进大数据在
[期刊] 国际税收
[作者]
韦芳 张豪 王海宁 魏秋萍
税务工作是国家运行必需的重要事务,大数据代表了近年来新兴的技术与发展方向,为税务行业注入了强劲的新动力。税务与大数据的进一步紧密结合,将推动智慧税务改革的步伐,于政府可以促进税收、加强管理、维护税收秩序,于企业则可以控制风险、规范流程、提高收益。因此,政府应当在税务智能化方面予以倡导与推广,而企业也应积极推进大数据在
[期刊] 国际税收
[作者]
韦芳 张豪 王海宁 魏秋萍
税务工作是国家运行必需的重要事务,大数据代表了近年来新兴的技术与发展方向,为税务行业注入了强劲的新动力。税务与大数据的进一步紧密结合,将推动智慧税务改革的步伐,于政府可以促进税收、加强管理、维护税收秩序,于企业则可以控制风险、规范流程、提高收益。因此,政府应当在税务智能化方面予以倡导与推广,而企业也应积极推进大数据在
[期刊] 国际税收
[作者]
姜跃生
近年来，国际税改逐渐成为国际经济政治议题的焦点之一，并对国际经贸及投资环境产生重要影响。为此，中国“走出去”企业应积极研判国际税改对企业全球税务合规的可能影响，加强超前思考、整体设计、系统筹划，并从建立富有竞争力的全球价值链、有效应对国际税改“双支柱”方案等方面强化全球税务战略管理。此外，政策支撑是中国“走出去”企业加强全球税务战略管理的保障，财税部门可从健全对外投资税制、完善争议预防和解决机制、促进经济转型升级等方面为中国“走出去”企业打造良好的税收营商环境。
[期刊] 财会通讯
[作者]
钟胥易 刘运国
一、引言为了加强对大企业的事前税务治理,提高纳税服务水平,引导大企业合理控制税务风险,国家税务总局于2009年正式发布《大企业税务风险管理指引(试行)》,明确提出税务风险管理由企业董事会负责督导并参与决策,董事会和管理层应将防范和控制税务风险作为企业经营的一项重要内容;企业应将税务风险管理制度与企业的其他内部风险控制和管理制度结合起来,形成全面有效的内部风险管理体系。在法定报告内容和法定披露制度不断强化的
[期刊] 经济师
[作者]
何婷婷
随着金税四期的推进，我国个人所得税征管已进入“以数治税”，以大数据和人工智能为辅助工具的“智慧税务”能够精准识别高风险纳税人，减少税款流失，提升征管效率，是推进税收征管现代化进程的重要举措。然而，在智慧税务背景下，个人所得税征管仍然面临着若干挑战。基于此，文章首先介绍了智慧税务的概念，然后分析了智慧税务背景下个人所得税征管存在的问题，最后在此基础上提出增强信息共享与透明度、加强技术保障和信息安全保护、重视并加强涉税人才队伍的建设和培训工作、强化纳税服务建设和宣传教育等应对策略，以期为全面实现个人所得税征管的现代化与高效化提供有益参考。
[期刊] 数量经济技术经济研究
[作者]
谭德庆 胡培
本文首先给出多维博弈概念,然后描述其特征和策略型形式,并进一步给出了Nash均衡的扩展型——多维Nash均衡定义。最后,对税务机关与企业集团之间的完全信息静态多维博弈进行了分析。
关键词：
多维 均衡 税务检查 逃税
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