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[期刊] 新金融
[作者]
本刊编辑部 唐成千
人口老龄化已成为当前中国的基本国情。党的二十大报告中明确，要健全多层次社会保障体系，扩大社会保险覆盖面，实施积极应对人口老龄化国家战略。2022年4月，《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》出台，同年11月4日，四项个人养老金配套细则同日发布，个人养老金的顶层设计和政策框架已经日渐完善与明晰。养老金融迎来新发展机会，上万亿市场规模的养老金融“蓝海”呼之欲出。在此背景下，2022年11月11日，由上海金融业联合会、交通银行股份有限公司、上海中因律师事务所联合举办的“推进第三支柱建设打造养老金融上海样板”研讨会在沪举办。来自监管机构、高等院校、金融机构、康养护理机构的专家围绕议题展开了深入交流和讨论，多视角、多层面地剖析了养老金融的重点、热点问题，分享了各自的观点。本刊2022年第12期摘编了部分专家的讨论发言和精彩观点，现摘编其余专家观点，以飨读者。
[期刊] 中国金融
[作者]
张剑颖
个税递延型养老保险资金和传统保险资金一样,天然具备规模大、风险偏好低等特征养老保障体系建设是国家重要战略,关系到民生福祉,也关系到供给侧结构性改革的成效。发展"养老金第三支柱"是当前落实党中央、国务院文件精神的核心工作之一。而与养老金第三支柱发展相匹配的,是要尽快推进养老金资产管理的能力建设,包括相应的产品设计与运作能力。
[期刊] 经济师
[作者]
王文玫 彭丽 邹凌空
我国于2000年进入老龄化社会,近年来,人口老龄化程度不断加深,同时人们的生活水平不断提高,老年人对于物质文化等的需要日益加强,养老金已经成为老年人生活保障的重要组成部分。河北省作为我国人口大省,其老龄化程度高于全国水平。文章通过对河北省社保保险基金养老保险部分收支情况的分析,结合美国和日本在养老金模式上的先进经验及我国试点地区的经验及问题总结,有针对性地提出河北省应从建立多元化投资产品、发挥财税政策激励作用、完善第三方监管制度三个层次完善河北省第三支柱养老保险。
关键词：
养老保险 三支柱模式 建议
[期刊] 银行家
[作者]
廉婧 董希淼
从国际发展进程和国内发展现状看,目前我国多层次养老保障体系存在发展不充分、不均衡的问题,主要体现在:对第一支柱依赖程度较高,可持续性存在隐患,呈现"一支独大"的结构特征;第二支柱企业(职业)年金发展缓慢,和发达国家相比明显不足且面临发展瓶颈;以个人养老储蓄投资形成的第三支柱尚在初步探索过程中,未建立起完善的制度安排。在分业监管、分业经营的格局下,多层次养老保障体系需要银行体系、保险行业、
[期刊] 中国金融
[作者]
王焯 姜禹杉
就我国实际情况而言，如何引导个人养老金投资和第三支柱的发展并实现养老金与资本市场的良性互动值得思考第三支柱个人养老金赋予了个人投资选择权，然而对于普通投资者来说，如何从纷繁复杂的养老金产品中选择合适的产品，并不是一件简单的事。国际上有两种方式值得借鉴：一种方式是投资顾问，另一种方式是“产品清单”。然而，
关键词：
第三支柱 重要抓手
[期刊] 中国金融
[作者]
中国光大集团课题组
"十四五"规划纲要明确指出"发展多层次、多支柱养老保险体系,规范发展第三支柱养老保险",要求我们必须加快补齐养老金体系短板,多措并举发展第三支柱。养老金体系建设是个世界性难题,随着我国人口老龄化、少子化程度日益加深,迫切需要从完善优化养老保障体系与制度设计、发掘第三支柱养老金发展潜力、畅通养老基金投资渠道等多方发力,为增强全社会养老财富储备、积极应对老龄化夯实基础。
[期刊] 银行家
[作者]
李浩
2022年，我国65岁及以上老龄人口达到2.09亿，占总人口的比例为14.9%。与此同时，由于我国近年来出生率不断走低，人口自然增长率由正转负，老年人口抚养比持续攀升，2021年以后已超过20%，人口结构压力对养老金体系提出了巨大挑战（见图1）。目前，我国已初步建立起包括基本养老保险、企业（职业）年金、个人养老金在内的“三支柱”养老金体系。但是，
关键词：
第三支柱
[期刊] 银行家
[作者]
唐建伟 刘能华 田振
发达国家进入老龄化的时期较早，在积极应对人口老龄化方面作了不少探索。当前，我国的养老理财处于起步试点阶段，产品创新不断加速推进，借鉴国际经验对于我国养老理财的发展具有重要意义。发达国家养老第三支柱美国美国养老第三支柱发展特点是“共同基金-资本市场”共同发展的模式。美国养老第三支柱主要指个人退休账户（Individual Retirement Account,IRA）。其中，
关键词：
第三支柱
[期刊] 中国金融
[作者]
陈敏安
全球主要发达国家在20世纪80年代相继进入老龄化社会之后,传统的单一养老金模式面临巨大挑战。世界银行于20世纪90年代初提出构建"三支柱"养老保障体系以应对人口老龄化危机。第一支柱为政府设立的公共养老金,第二支柱是职业养老金,第三支柱主要包括个人自愿建立的个人养老金。长期以来,我国第三支柱养老金发展相对迟缓,
[期刊] 银行家
[作者]
娄飞鹏
2021年《政府工作报告》提出"规范发展第三支柱养老保险"。"十四五"规划和2035年远景纲要提出"发展多层次、多支柱养老保险体系,规范发展第三支柱养老保险"。我国于2000年进入老龄化社会,不仅进入老龄化社会的速度较快,而且在此之后人口老龄化水平快速提高,未来人口老龄化水平长期处于高位,面临人口老龄化的"高原"而非"高峰"。
[期刊] 经济研究参考
[作者]
郑秉文
<正>主持人语：1994年世界银行出版发行研究报告《防止老龄危机》，向相关国家推荐养老金三支柱理念，倡导三支柱制度架构。三十年来，世界各国养老金体系建设发生了很大变化，三支柱理念受到很多国家的认可。三十年里，中国养老金体系建设从无到有，从一个支柱起步到三个支柱落地，发生了天翻地覆的变化。其实，早在1991年印发的被称为我国养老保险制度里程碑的重要文件《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》就提出了三支柱养老保险的理念：逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度，比世界银行提出的三支柱理论提前了三年。
[期刊] 中国金融
[作者]
黄涛
近年来，党中央、国务院高度重视养老第三支柱建设，将其作为积极应对人口老龄化国家战略及“发展多层次、多支柱养老保险体系”的重要举措进行谋划部署，推动培育壮大养老金融市场，初步形成了个人养老金业务和其他个人商业养老金融业务相互促进、共同发展，银行、保险、公募基金等多元主体共同参与，提供多元产品供给、努力满足百姓多元需求的发展格局。养老保险公司应牢牢抓住当前难得的发展机遇，积极探索并践行第三支柱养老金融发展基本规律，努力发挥自身特色化、专业化优势，以优良经营和服务能力更好满足人民群众多层次、多样化养老需求。
关键词：
养老金融 第三支柱
[期刊] 税务研究
[作者]
胡怡建 刘崇珲
三支柱养老保险体系是我国社会主义市场经济发展的重要基础,在经济发展、国有企业改革、民生保障中发挥了重要作用。但由于历史原因,我国三支柱养老保险体系发展不平衡的问题较为突出。第三支柱养老保险正被寄予越来越多的期望,有望成为"十四五"时期养老保险改革最为重要的内容。我国现行第三支柱养老保险税收政策存在覆盖面较窄、优惠力度不足、设计缺乏灵活性等问题。借鉴国际经验,我国应通过扩大税收优惠范围、提升税收优惠力度、完善税收优惠体系促进第三支柱养老保险发展,以形成我国多层次、多支柱的养老保险体系。
关键词：
养老保险 第三支柱 税收政策 税收优惠
[期刊] 特区经济
[作者]
熊玮
2022年11月，我国个人养老金制度正式落地，与其他个人商业养老金融业务共同构成我国养老第三支柱，标志着养老第三支柱进入全新发展阶段。面对老龄化加速、居民财富增长与养老需求增加的时代背景，第三支柱的制度性创新在金融领域将开启“个人养老金”的新时代。目前我国养老三支柱发展不平衡，第三支柱亟需发挥潜力，养老信托作为养老金融的组成部分，能够发挥自身制度优势推进第三支柱的发展。研究发现，信托可结合多种养老场景，设置结构多样的信托产品，并针对不同类型的老年人群体提供有针对性的养老信托产品和服务策略，满足长者、家属与社会多方需求，为服务我国多层次养老金体系建设发挥积极作用。
[期刊] 保险研究
[作者]
李辰
税收优惠政策是撬动第三支柱养老金发展的重要杠杆。个人养老金制度实施一年多来，参保扩面成效显著，但开户、缴费、投资人数呈“倒金字塔”式减少。本文量化分析参与人获得的税收红利与政府税式支出下的财政承受能力。研究发现：个人养老金税优政策的真正受益范围有限，潜在参保群体中仅有不到8%能享受到税收红利；当前税收优惠形式单一，未向补充养老需求迫切群体倾斜，拉大了群体间待遇差距；税优政策设计缺乏激励性，EET模式下个人养老金的投资收益率与个人福利水平的增进不成正比；当前TEE基准模式下个人养老金产生的政府税式支出对地方财政影响甚微。本文建议：扩大受益范围，将中低收入群体、女性劳动者以及新型就业群体和无业者作为政策重点目标群体；政策设计向重点目标群体倾斜，在优惠形式和缴费限额等方面分类施策；强化税优政策激励性，对扣除社保后年收入低于9.6万元的中等收入群体实行EEE模式，同时建立缴费限额动态调整机制；密切关注国家财政承受能力，建立个人养老金政府税式支出预警机制。
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