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[期刊] 税务研究
[作者]
高金平
在"以数治税"理念下,税务机关以发票电子化改革为突破口、以税收大数据为驱动力,建立健全以"信用+风险"为基础的新型监管机制,着力构建"无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控"的税务执法新体系。全要素、全链条的税收风险管理贯穿税收管理始终,且是未来税收管理的重中之重。本文针对现行税收风险管理涉及的数据质量、指标设计、风险应对、人才配备等要素,从实务操作层面,就优化底层数据、风险指标纵横向联动搭建、低风险应对方式调整、高端人才培养等方面提出建议。
[期刊] 财会通讯
[作者]
唐晓宇
随着大数据时代的来临,我国税务机关不仅面临着纳税人数量急剧增加,也面临着企业经济业务日益复杂化,这将使得税务机关与纳税人之间信息不对称程度进一步增加,进而给我国税收风险管理带来巨大的挑战。鉴于此,本文基于大数据相关理论,研究了大数据背景下我国税收风险管理问题。研究发现,我国税收风险管理存在税收征管缺乏大数据风险管理意识、税收风险管理组织体系与大数据时代不相适应、涉税数据无法与大数据技术相融合、未充分利用大数据技术进行税收风险识别与分析的问题。
关键词：
大数据 税收风险 风险管理
[期刊] 税务研究
[作者]
乔游
在推进税收治理现代化进程中，＂互联网＋＂的提出，为实施税收管理现代化核心内容之一的税收风险管理战略提供了新机遇，带来了新挑战。本文在分析＂互联网＋＂为税收风险管理提供契机的基础上，尝试提出相应的税收风险管理策略和建议，力求最大程度地完善风险管理制度和流程，提高风险管理水平。
关键词：
互联网+ 税收风险管理 税收征管
[期刊] 税务研究
[作者]
姚键 王周飞 陈爱明
大数据背景下，税收征管模式机遇与挑战并存，以风险管理为导向的现代税收征管新格局将逐渐取代＂分人盯户＂的传统税收征管格局。但涉税数据质量低、更新速度慢，第三方数据采集缺乏制度保障和先进技术手段，数据接口标准不统一，数据分析的深入性和系统性不足，相关专业的人才缺乏等问题亟待解决。本文在对上述问题进行分析的基础上提出了税收风险管理应对大数据的对策及建议。
关键词：
大数据 税收风险管理 税收征管 信息化
[期刊] 税务研究
[作者]
胡立文
全国税务系统以金税三期工程全面上线为契机,不断完善税收数字化发展战略布局,健全和优化税务监管体系,在支持和保障税收改革、落实减税降费、优化营商环境、加强队伍建设等方面取得了重要进展。但与新时代新挑战新任务相比,以数治税能力和水平仍有不相适应的地方,税收风险管理体系不够健全,风险分析的精准性、风险应对的实效性有待提高。运用以数治税强化风险防控应构建全国统一的电子税务局,打造智慧税务应用生态;完善全流程风险管理,实现"四个有人管";提升数据管理质量,不断增强数据驱动力;建立新型监管机制,向分类精准监管转变;强化基础支撑保障,提升风险管理能力。
关键词：
以数治税 智慧税务 风险管理 税收共治
[期刊] 经济研究参考
[作者]
马龙珠
实施税收风险管理是现代税收管理的发展趋势和潮流,是破解当前税收征管难题的良好途径。税收风险管理的理念和方法强调优化配置有限的征管资源,强调充分发挥信息情报的作用,力求最具效率地运用有限征管资源,不断降低纳税遵从风险、减少税收流失。本文从当前税收新常态下税收工作任务的"新变化"入手,探讨税收新常态"新变化"与税收风险管理"旧问题"的矛盾冲突,同时借鉴国外先进的税收风险管理经验,提出当前税收风险管理服务于税收新常态的应对
[期刊] 经济研究参考
[作者]
马龙珠
实施税收风险管理是现代税收管理的发展趋势和潮流,是破解当前税收征管难题的良好途径。税收风险管理的理念和方法强调优化配置有限的征管资源,强调充分发挥信息情报的作用,力求最具效率地运用有限征管资源,不断降低纳税遵从风险、减少税收流失。本文从当前税收新常态下税收工作任务的"新变化"入手,探讨税收新常态"新变化"与税收风险管理"旧问题"的矛盾冲突,同时借鉴国外先进的税收风险管理经验,提出当前税收风险管理服务于税收新常态的应对
[期刊] 财会月刊
[作者]
王伟域 解洪涛 王文丽
在简要回顾当前国内外税收风险监控研究的基础上,重点分析了我国现阶段税收风险监控存在的实际问题,并提出我国税务部门要尽快地适应大数据时代税收征管的要求,借助企业流程再造原理,重构税收风险监控新机制,不断提升税收征管质量和水平,加快推进税收现代化。
关键词：
大数据 风险监控 流程再造 税收现代化
[期刊] 财会通讯
[作者]
程瑶 陈浩 刘朝阳 刘文智
金税四期“以数治税”征管变革充分运用大数据分析优势，实现了对企业的智慧办税与智慧监管，在这一背景下，企业集团需要充分运用智能化信息手段，构建“以数治税”管理体系，提升企业税收风险管控水平。文章从分析电网企业税收管理现状角度出发，深入发掘企业集团税收风险管理存在的问题，并以问题为导向，提出构建“1套体系、2级应用、5智功能”的“全业务、全层级、全税种”企业级税收风险智慧管理标准框架，从标准体系、服务平台、指标体系、联动机制、管控模式五个方面总结出企业集团“以数治税”税收风险应对体系的核心内容，全方位提升企业集团税收风险管控水平。
关键词：
企业集团 税收风险管理 以数治税
[期刊] 税务研究
[作者]
郭建封
广阔的海外市场给建筑施工企业带来了巨大的发展空间,但同时也带来了很多税务问题。"一带一路"相关国家的税收政策各有特点,如何在不同条件下实现利益最大化值得进一步研究。本文在综合分析建筑施工企业海外经营过程中存在的税收风险的基础上,研究:"一带一路"背景下的税收风险控制问题,从企业角度为"一带一路"背景下建筑施工企业的税收风险管理提出了应对建议。
关键词：
“一带一路” 建筑施工企业 税收风险管理
[期刊] 税务研究
[作者]
孙存一
在《国税地税征管体制改革方案》指导下,逐步构建起高效统一的税收征管体系,健全大数据税收风险管理体制,增强税费治理能力,是税务机关新的使命。大数据推动税收风险管理是全局性、战略性的新视野、新格局,税务机关应秉承整体性、开放性、模糊性、相关性、跨界性的大数据思维,形成大数据税收风险管理新理念,自觉增强大局意识、提高专业水平、创新技术能力,全力推动大数据赋能税收风险管理。
关键词：
大数据 风险管理 数据分析 纳税服务
[期刊] 特区经济
[作者]
杨肖锋 邹闻苡
深圳企业"走出去"时间早、规模大、涉及范围广,本文对深圳跨国企业"走出去"对外投资的规模、行业分布、经营状况现状进行了描述,对深圳"走出去"企业所面临的税收风险进行了分析,并就如何防范国际税收风险提出了建议。
关键词：
“一带一路” 跨国企业 国际税收风险
[期刊] 税务研究
[作者]
刘小瑜 温有栋 江炳官
本文通过对高新技术企业现实情况进行分析,结合税务部门信息化的实际进程,运用大数据技术、机器学习、智能优化算法尝试构建准入层和监管层两个层面的税收风险预警模型,帮助税务人员识别高新技术企业中可能出现的造假风险,同时对已经取得高新技术企业资质的企业进行适时预警,并将风险分为5个等级,以提升税务部门的稽查效率。
[期刊] 经济研究参考
[作者]
韦富建
税收风险管理是税收管理现代化的重要特征,是当前税收征管面临的全新课题。本文结合广西地税实际,对进一步加强税收风险管理作些有益的探讨和研究,为加快推进广西地税税收征管改革提供借鉴和参考。一、税收风险管理的背景和意义(一)税收风险管理的定义及在税收领域的应用。税收风险管理是指税务机关运用风险管理的理念和
[期刊] 税务研究
[作者]
李鑫钊
随着信息技术的快速革新，经济发展与信息技术的联系也愈发紧密，经济发展数字化变革趋势明显。基于传统工业经济运行模式的现有税收征管体系难以适应数字经济的发展要求。为了更好地因应数字经济对税收征管带来的机遇和挑战，税务机关应从健全税收管辖权判定规则、建立数字化涉税信息共享机制等方面入手，深入应用现代信息技术完善税收征管流程，提升税收征管质效，推动税收征管向数字化、智能化、科学化、规范化的方向发展。
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