【摘要】文章认为，近年来农村信用合作社面临着机构设置不合理、管理体制不规范，偏离合作制原则、为农服务不到位，信贷资产质量差、结构单一，金融风险较集中等诸多障碍因素；同时又存在着良好的发展机遇。其改革与发展的思路是：（１）按合作制原则进行认真规范；（２）坚持办社宗旨，为“三农”提供有效信贷投入；（３）采取把好贷款风险源头关，完善贷款抵押、质押、担保制度等有效措施，防范和化解信用社金融风险；（４）加大政策扶持，壮大农村信用社的支农实力