【摘要】信用社体制改革起步早,成效亦显著,但值得注意的是改革成效与预期改革目标脱节,具体所指即是“三性”流于形式(确切地说,流于形式的应是“两性”,即组织上的群众性和管理上的民主性),和行社关系没有理顺,信用社的银行基层机构格局,没有大的突破。只有正确剖析现实,才能因势利导,找到深化的途径。