【摘要】我国商业银行的资产质量不高,其中主要是贷款资产质量不高造成的。这几年来,我国商业银行贷款资产中有大量的呆、坏账无法收回,造成这种情况的原因是多方面的,归纳起来主要有两方面:(1)银行外部的原因。在政府非市场行为干预下形成的不良贷款:我国微观经济环境不佳,如:企业自身、企业间缺乏信用,国有大、中型企业的经营管理不善等,而造成的不良贷款;还有在经济体制改革中形成的不良贷款等外部因素。(2)银行内部的原因。由于银行自身的管理不善、不严造成的;还有因为员工综合素质差造成的不良贷款等内部因素。