【摘要】资金流运作的好坏是衡量企业经营成果和经营效率的最根本标准之一,资金流的管理一直是企业关注的焦点。但作为资金流信息收集的主要系统,传统的财务会计相关信息的收集和反映时效性较差,在管理控制和决策支持方面的功能相对较弱,主要表现在:财务报告严重滞后,资金流控制乏力;产品成本构成不清晰、控制不利;缺少模拟运算过程,事前预测、事中控制能力差。要解决上述的问题,需要整合企业所有资源,特别是将资金流、业务流的管理纳为一体,实现两者的同步管理。ERP系统的日趋成熟为该问题的解决提供了思路。