【摘要】在分析存款利率市场化背景下传统现金持有存货模型存在缺陷的基础上，从平衡收益性和风险性出发，综合考虑机会成本、转换成本、风险成本、管理成本四个方面对货币资金管理成本予以量化，提出了改进的存货模型，并结合模型提出了存款利率市场化背景下工商企业货币资金管理的建议，以期为工商企业改进货币资金管理提供借鉴。