【摘要】财务系统的内部控制是证券公司内部控制体系的重要组成部分，本文在对ＨＫ证券公司内部控制失效案例进行分析和评价的基础上，对ＨＫ证券财务系统的核算控制、资金控制等关键内部控制进行设计，为中小型证券公司财务系统内部控制的建立提供借鉴。