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流程审计——商业银行零售业务内部控制审计方法研究
2016-09-15
分类号:F832.2;F239.4
【作者】
孙镝飞
【部门】
中国建设银行沈阳审计分部
【摘要】
本文引入"PDCA循环理论",通过对零售业务流程进行评价,发现审计对象存在的问题,从而做出客观的评价,促进组织内部控制水平的持续改进。
【关键词】
内部控制 流程审计 PDCA循环 流程成熟度
【基金】
【所属期刊栏目】
中国内部审计
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