【摘要】本文采用４０家中国城市商业银行２００７～２０１３年间的微观数据，将两步系统广义矩估计方法引入到非平衡面板数据模型中，实证检验了银行收入结构多元化对银行风险的影响。研究结果表明：非利息收入占营业收入的相对比重会显著增加银行的资产组合风险，收入结构多元化指数会显著分散银行的资产组合风险；非利息收入占营业收入的相对比重会显著降低银行的杠杆风险，收入结构多元化指数会显著增加银行的杠杆风险；银行收入结构多元化对银行整体风险没有显著的影响，原因可能是来自于收入结构多元化对银行整体风险分解指标的正负效应的相互抵消。