【摘要】（一）当前铁路广告媒体使用权销售业务内部控制存在的缺陷１．在提供广告发布和服务过程中，铁路广告公司对于广告媒体使用情况的记录不够完整，且缺少相关控制。如未严格执行发布广告确认样稿和广告发布通知双方确认签字程序，未按各广告媒体分别建立使用信息台账以记录广告发布起止时间、发布内容等信息。２．部分广告媒体使用权销售仍采用单一谈判方式确定代理客户，价格严重偏离公司制定的刊例执行价。有些分公司仍有以单一谈判方式确定广告代理客户、广告价格明显低于公司刊例