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油田企业审计中内部控制缺陷认定的实证研究

2016-03-15分类号:F426.22;F275;F239.4

【作者】杨诗华  童玲  邵永庆  谭伟  左圣松  王天中  余宝红  李德军  徐长虹  聂俊峰  邱雪琴  
【部门】中国石化江汉油田分公司  
【摘要】本文以研究油田企业内部控制缺陷认定背景和意义为出发点,通过对油田内部控制缺陷认定相关实证数据的统计,分析了油田企业内部控制缺陷认定的现状和困境,在总结实践经验基础上勾画出内部控制缺陷认定的整体框架,并建立了油田"风险清单"与内部控制缺陷认定标准的"桥梁",着重对内部控制缺陷认定标准、识别方法、重要性评估及认定流程等内容进行阐述,希望能够对内部控制缺陷识别与认定工作有所帮助,提升内部控制审计工作质量和管理水平。
【关键词】内部控制审计  内部控制缺陷  标准  识别认定  流程
【基金】
【所属期刊栏目】中国内部审计
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