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涉税洗钱行为频发

2016-04-16分类号:D922.281

【作者】汤煜  
【部门】中国人民银行抚州市中心支行  
【摘要】近年来,税收犯罪与洗钱的高度关联性引起了国际社会的广泛重视,FATF也特别提出将税务犯罪增列为洗钱上游犯罪。同时,从我国反洗钱资金监测和洗钱案件侦破情况看,税务犯罪及与其有关的洗钱行为往往相伴而生,并且呈现多发、频发态势。涉税洗钱行为的主要方式虚假缴税洗钱。犯罪分子以正当经营所得的名义,将黑社会犯罪、走私贩毒、贪污受
【关键词】洗钱行为  税务犯罪  上游犯罪  经营所得  犯罪分子  高度关联性  黑社会犯罪  抵扣税款  购买方  虚开增值税  
【基金】
【所属期刊栏目】中国金融
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