【摘要】利率和货币调换(互换)是最近十几年来国际金融市场上交易广泛、数量巨大的金融工具,并已被应用于我国的外债管理中。因此,需要对这种金融工具的形式、功能、操作方式、派生产品、惯例及规范进行深入的了解和认识。