【摘要】本文以新制度经济学理论为基础，对农村金融制度的需求与供给进行分析，农村金融制度供给的不足与农民资金需求的增长形成矛盾，农村资金互助社的产生弥补了农村金融制度的不足，通过对农村资金互助社的产生、演进的特点进行分析，得出农村资金互助社是不同于以往农村合作金融制度的新型农村合作金融组织，是诱致性制度变迁的结果，能够降低交易成本，解决道德风险问题，同时会提高社员福利，但是在演进过程中运作不规范，发展缓慢。