【摘要】财务人员在实际工作中常常面临如资金付款与资金效益的关系、资金盈缺与运营效率的关系、资金保障与财务管理的关系等资金管理问题，而且随着公司规模的扩大，资金管理的重要性越来越突出，带来的价值也越来越高，资金管控便成为财务管理实践中需要深入思考的重要课题。