【摘要】"融资难""融资贵"是中小企业的普遍感受。站在银行的角度综合考量,"融资贵"则是上游的高成本倒逼所致,换句话说是成本推动导致融资成本偏高。笔者认为,要降低融资成本还须考量"上游"成本。"上游"成本何以高?银行营运的"高进",必然导致银行的"高出",从而推动融资成本偏高。本文以农商银行为例进行说明。社会服务成本高。农商银行的服务对象主要是中小微企业和弱势农户群体,尤其肩负