【摘要】现金管理一直是财务管理的关键领域。为减少现金管理成本,简化报账流程,国网冀北唐山市丰润区供电公司(以下简称丰润区供电公司)财务资产部通过对以往现金管理经验的总结,经过较长时间的酝酿,从2013年1月1日起推行"零现金支付"。该项财务管理制度提高了会计基础工作管理水平和信息化水平,实现了会计基础工作管理创优。(一)"零现金支付"的实施背景丰润区供电公司每年经营活动所产生的现金流量在23亿元左右,现金管理工作非常庞杂。而原现金管理模式采用