【摘要】本文从企业司库管理建设的背景出发,论述了企业司库的定义、角色定位与职责范围。笔者认为,企业司库是一种更加具有战略意义、创造价值的资金集中管理岗位,其角色定位受到公司规模、行业特征、企业生命周期等多种因素的影响,这使得具体集团公司的司库管理职责范围不同。