【摘要】在现代西方商业银行的经营运作中,资金部(Treasury Department)处于枢纽地位,它是商业银行资金运行的心脏,同时又是商业银行各种信息最集中最及时的地方,这里随时能够得到本银行总体的资金来源和资金运用情况、国内外金融市场上的利率、汇率水平及其变动趋势等信息。西方商业银行的资金部通常担负两方面的职能:一方面,资金部担负着平衡银行资金头寸、制定内部资金转移价格、银行资产负债的流动性管理、利率和汇率风险管理等管理职能;另一方面,资金部作为一个利润中心,还担负着资金经营的职能,追求盈利是其主要的工作目标和任务。