【摘要】巴塞尔协议Ⅲ要求商业银行使用内部评级法对信用风险进行计量。我国商业银行内部评级法体系萌芽于本世纪初,起步于2007年,目前取得了阶段性的成果。但由于对违约概率的计量方法受限于历史数据的积累,未得到中国银监会的完全认可,且与巴塞尔协议Ⅲ的相关监管要求存在一定的差距。由于内评法建设水平是商业银行综合竞争力和国际化程度的体现,也是银行上市的一个必备条件,所以,商业银行有动力做好这项工作。笔者对国内部分商业银行内评法实施情况和咨询公司内评法项目进行了调研,针对违约概率计量中的难点,提出了独立建模原理,并运用一系列辅助模型解决计量模型中的难点,文章还对违约概率计量模型进行了实证分析和检验。