浅析科研院所加强内部控制的实践
2012-08-01分类号：F324.3;F302.6
【部门】中国电子科技集团公司第四十九研究所 中国电子科技集团公司第二十九研究所
【摘要】内部控制是减少企业管理过程中的不确定性因素和防范企业风险的有效手段。那么,如何将内部控制的五要素(控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督)和风险管理融入到企业日常的运营管理当中?笔者以科研院所为例,根据其业务流程的特点及运行模式,设计了一种基于业务活动轨迹及管理职能主线的矩阵模型并在实际工作
【关键词】内部控制 企业管理过程 矩阵模型 运营管理 管理职能 风险管理 五要素 风险评估 活动轨迹 业务流程
【基金】
【所属期刊栏目】财务与会计
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