【摘要】小企业融资难,是一个世界性难题,现阶段在我国尤为突出。贷款是我国目前企业融资的主渠道。普遍认为,小企业规模小、抗风险能力弱、经营不规范、公司治理结构不完善、信息不透明,以及难以落实贷款的抵押担保等,是小企业贷款难的主要原因。最常见的解决办法是建议建立和完善小企业信用担保机制。这些说法都不错,但没有抓住问题的症结。核心问题是贷款的风险和收益匹配问题。收益不能弥补成本和风险,是造成小企业贷款难、银行难贷款的根本原因。惟一出路就是走小企业贷款商业可持续发展之路。