【摘要】内控制度建设已经摆到商业银行工作的重要地位,但侧重于业务管理、操作流程和防范风险的多,而对内部人自身的控制与监督则显得薄弱。内部人控制制度方面还存在着许多不完善的地方。应当建立一个上下贯通、平衡制约、自我约束、严格考核的不同层级内部人的控制与监督体系。