【摘要】完善的存款保险制度是金融监管专业化效率的基础条件之一 ,但由于西方国家实践中引发了严重的道德风险 ,成为金融监管体系中颇有争议的政策性议题。评价储蓄保障制度的优势与不足 ,只有找到一个合理的参照体系 ,并运用比较制度分析工具 ,才能得出客观的结论。作为正式制度的存款保险制度与以非正式制度形式客观存在着的政府与储户之间的隐性保险合约相比较 ,在实现保证金融稳定等同样目标的前提下 ,存款保险制度的成本更低 ,并具有明显的比较优势。因此 ,处于转轨与开放中的中国金融体系 ,应该建立作为正式制度的存款保险制度 ,以替代隐性存款保险合约。