【摘要】本文引入金融参数Delta、Gamma、Theta,将外汇期权近似表达式拓展成Delta-Gamma-Theta模型(简称DGT模型),且运用Cornish-Fisher方法来调整置信区间,以校正Delta-Gamma-Theta风险对正态分布偏斜的影响,就可近似地得到分位数,从而估计出VaR值与基于Delta正态分布模型、Monte-Carlo模拟进行了比较,结果表明此模型是一个比较好的度量外汇期权风险的方法和工具。