【摘要】从资本配置的角度进行风险管理,目前国内外商业银行采用了呆账准备金、资本充足率和存款保险制度三道防线。到目前为止,国内外尚无统一的理论框架和模型来定量描述呆账准备金、资本充足率和存款保险制度三者在商业银行风险管理中的关系。为使商业银行的风险管理更加精确化、定量化,本文从商业银行风险管理的本质出发,提出了用损失准备金、风险资本和存款保险制度作为商业银行从资本配置角度进行风险管理的统一的理论框架和模型。