【摘要】通过对中外商业银行的比较研究 ,笔者认为 ,在实施宏观层面改革的同时 ,我国商业银行需要构筑有效的微观框架 ,从而形成在发展中改革 ,在改革中发展的良性循环。具体包括 :专业化的矩阵式组织结构、服务产品化的经营理念、集中操作的运行体系、管理会计核算下的成本控制和绩效评估、人力资源的开发和再生以及统一授信与个人信用授权相结合的风险管理体系。