【摘要】<正>案例背景近年来，地产行业因其见效快、短期利益丰厚吸引了众多投资商，但同时又因其市场波动大、投资风险大而不断优胜劣汰。有的公司由于严重违反市场秩序，给经济金融安全甚至国家安全、人民幸福生活带来重大不利影响，如因投资的楼盘烂尾导致交不了房，造成群体性事件；因所欠债务逾期、信用违约，酿成区域性、系统性金融风险等。为了防范和化解银行系统性风险，2023年10月，甲行上级管理行组建审计组，对甲行房地产信贷业务进行了专项审计，审计人员发现了某集团投资股份有限公司（以下简称“A公司”）通过财务造假，骗贷挪贷投机房地产的事实。