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交易所问询函对企业数据合规的影响——以华大基因为例

2024-06-03分类号:F426.7;F49;F832.51

【作者】雷丁华   丁澄   薛丽达
【部门】南京审计大学会计学院  
【摘要】问询函制度对企业数据合规起到了重要的监管作用。通过分析深交所问询的内容、严厉程度与问询函发布后社会各方的反应,结合相关法律法规规定的数据合规义务,分析问询函对企业数据合规的影响机制。研究发现:交易所问询函通过引起投资者投资意愿的变化、社会舆论压力的加强以及运用自身内容特点和监管措施,从声誉效应和威慑效应两个方面影响企业数据合规治理,增强企业数据合规性。研究结论为问询函治理数据合规提供了案例证据支持,对完善数据合规治理具有一定的政策意义。
【关键词】交易所问询函  数据合规  声誉效应  威慑效应
【基金】国家社会科学基金项目(项目编号:19AGL033);; 教育部产学合作协同育人项目(项目编号:202102301009);; 江苏省研究生科研与实践创新计划项目(项目编号:SJCX24_1196);; 江苏高校优势学科建设工程项目(PAPD)
【所属期刊栏目】财会月刊
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