【摘要】<正>编者按：随着商业银行2023年年报相继公布，银行业过去一年的经营表现已逐渐清晰，银行业所面临的主要挑战也逐渐清晰。分析2023年年报可以发现，规模效应对银行利息净收入增长的贡献在减弱，结构性因素成为影响银行业营收、净息差变化的关键变量。利差收窄、盈利能力承压成为中小银行普遍关注的问题。中小商业银行需要重新评估零售业务的“穿越周期”作用，从强调零售转型向对公、零售、金融市场多元化发展转变。