【摘要】案例背景某农商银行（以下简称某农商行）总行内部审计部门对该行城东分理处审计，经数据统计分析发现，截至2021年5月底，城东分理处共有贷款18,686万元，贷款分布在3个管辖片区，片区负责人分别由城东分理处主任兼任和2位客户经理担任。