【摘要】当前,我国人口老龄化趋势日益严重,迫切需要建立更加有效和多元的养老产品、工具和手段,个人养老金制度是其中的一个重要政策储备和选项。我国建设个人养老金制度面临的核心挑战,是如何有效激发居民积极性以便在较短时间内动员起充足的养老专项储蓄,形成雄厚的养老财富储备。美国在这方面的经验教训能够为我国优化个人养老金制度设计提供参考。