【摘要】长久以来，司库管理始终围绕着资金集中管控、现金收支、余缺调剂开展，却忽视资金存量管理、缺乏内部资本市场理念、割裂业务与财务活动，使得司库系统的职能难以有效发挥。文章在剖析现行司库管理理念缺陷的基础上，探索构建了存量与流量兼顾、效率与风险统筹、业务与财务融合的司库管理创新系统，以充分发挥司库系统的价值流转、价值发现和价值提升功能，为指导司库管理创新实践、提升企业资金管理效率、推动实体经济高质量发展提供启示与参考。