【摘要】资产负债的期限错配是商业银行经营管理的核心，这既是利差收益的来源，也是银行风险的源头。但长期以来，期限错配风险研究通常转化为对流动性风险和利率风险的研究，而对其本身进行统计和分析则比较少见。文章通过梳理6家银行累计11年的经营数据，通过多元回归分析并采用广义差分法进行修正，围绕久期缺口指标，构建了能够整体反映和衡量商业银行期限错配程度的方法，将期限错配风险研究回归到期限特征本身。