【摘要】资金是企业的血液,现金预算在全面预算中处于核心地位,资金配置政策则是现金预算的灵魂所在。文章基于中国石油天然气股份有限公司资金配置政策改革的背景,从特大型企业分公司的视角分析梳理了中国石油辽河油田分公司现行资金配置政策和现金预算模式存在的问题,发现资金流量与资金存量兼顾不够、现金预算较为粗放、业务与财务脱节等问题严重制约了现金预算管控作用的充分发挥。基于上述问题,从辽河油田资金配置政策的改进入手,形成促进资金流量管控与资金存量管控兼顾、业务财务一体化的现金预算改进方案,希望为其他公司提高预算管理能力提供借鉴。