错转留抵税额税会处理案例分析
2019-05-15分类号：F275
【部门】河南省平顶山市明审会计师事务所
【摘要】一、案例基本情况子公司B(以下简称B)是由母公司A(以下简称A)下属一个生产线分离组建而成,系存续分立,即B取得法人资格后,A仍保留法人资格和税务登记,持续经营。A、B均为增值税一般纳税人。由于对税收政策不够熟悉,A在划拨分立资产时,误将尚未抵扣的进项税额按划拨货物的16%结转给B32万元(200×16%)。问题发现后,A会计接受税务代理建
【关键词】留抵税额 税务登记 法人资格 劳动力 进项税额 增值税一般纳税人 存续分立 长期股权投资 更正分录 案例分析
【基金】
【所属期刊栏目】中国注册会计师
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