【摘要】文章认为, 上市公司是具有较强金融特征的特殊企业, 其金融功能对企业发展是一把双刃剑,对社会经济发展具有双重作用和要求。充分发挥上市公司的金融特性与功能, 关键是以股东权益最大化为目标, 搞好生产经营与资本经营的有机结合。目前上市公司在发挥其金融特性和功能中主要存在着4 种风险, 即盲目扩张风险、金融投资风险、证券欺诈风险和道德、信用风险。防范与化解这些风险, 一是树立“审时度势、宽严皆误”的监管理念; 二是树立监管与服务相结合的监管理念; 三是树立事前监管、主动监管和动态监管的监管理念。