【摘要】农村信用社在我国农村经济发展过程中曾经发挥过重要的作用。但在经济体制转轨过程中 ,很多农信社却正面临着难以持续发展的困境。作者对湘、粤两省农信社所存在的问题和困难进行深入分析的基础上提出了一些新的改革意见和发展思路。