【摘要】企业的顺利发展离不开现金流的贡献,企业现金流一旦断裂,便会遭遇债务危机,很多企业在面对现金流缺失时往往措手不及。现金流量大通常表现在还本付息压力较大、生产经营费用较高及建设期融资成本较高。企业经营初期,费用投入比例较高,现金流出量随成本升高而增大。首先对现金流量管理的研究进行综述,分别对现金流与财务风险及现金流量指标体系进行分析;然后结合具体的案例,从直接因素与间接因素两个方面对案例企业现金流的影响因素进行分析,在此基础上提出预测现金流核心思想及方式;最后采用趋势预测分析法,对企业未来现金流进行预测。