【摘要】2008年的金融危机对全球实体经济造成重创,缓解金融体系顺周期性,构建宏观审慎监管体系成为全球金融监管改革的重要发展趋势。将逆周期资本计提规则作为研究内容,总结了巴塞尔银行监管委员会在逆周期资本管理方面的研究结论。通过模型推导和情景模拟对如何科学制定逆周期资本计提与运用的规则进行了分析。运用OLS模型和t统计量显著性检验的方法检验了周期性行业不良率和PPI的相关性。研究认为,应针对不同类型机构信贷组合的周期性特征加强我国商业银行的逆周期资本的分类管理。